堂堂所被“没一罚六”,还被多家上市公司紧急终止合作

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近日,堂堂所被证监会“没一罚六”,相关注册会计师被行业禁入相关事项再次成为市场关注焦点。其服务的上市公司*ST新亿目前已披露十二次股票可能触及重大违法强制退市情形被终止上市的风险提示公告。

审计意见承诺“保过”,堂堂所被“没一罚六”

2022年1月7日,证监会官网上披露了一则有关部门负责人答记者问。该问答内容显示,近日,证监会对深圳堂堂会计师事务所(以下简称:堂堂所)审计业务违法违规案依法履行听证程序,听取了当事人陈述申辩意见,将依法作出处罚决定。

据披露,堂堂所案涉审计对象为上市公司新疆亿路万源实业控股股份有限公司,该公司近年来已数次受到证监会行政处罚,近期证监会已对其2018年度、2019年度年报严重财务造假案履行听证程序,也将依法作出处罚决定。

证监会披露,在本案中,堂堂所在明知*ST新亿年报审计业务已被其他会计师事务所“拒接”的情况下,与*ST新亿签订协议,承诺不在审计报告中出具“无法表示意见”或“否定意见”,并要求如发生被监管部门处罚的情形,*ST新亿应予补偿。其审计独立性严重缺失,审计程序存在多项缺陷,审计报告存在虚假记载和重大遗漏,缺乏应有的职业操守和底线。证监会拟对堂堂所采取“没一罚六”的行政处罚,相关主体涉嫌犯罪问题将移送公安机关。

近期,深圳堂堂会计师事务所在其官网上披露《关于申请对深圳堂堂会计师事务所ST新亿年报审计业务进行职业责任鉴定以保障各方合法权益及执法者正确执法的申请报告》。

该申请报告显示,证监会对于堂堂所处以停业一年、没一罚六,对相关注册会计师行业禁入10年、5年、3年,罚款100万、50万和30万元,创造了中国证监会在中国资本市场上行政处罚的最高纪录。

*ST新亿实控人等被市场禁入,公司面临退市风险

堂堂所被“没一罚六”,还被多家上市公司紧急终止合作来源:摄图网

堂堂所官网显示,2020年3月24日,公司审计团队对*ST新亿进行年度审计,掀开了中国注册会计师行业中小会计师事务所审计上市公司新的篇章。

然而,2020年下半年,证监会针对堂堂所执行的*ST新亿2019年年报审计业务开展了现场检查,发现其在执业过程中存在诸多问题。根据检查情况,证监会对*ST新亿及堂堂所涉嫌违法违规行为立案调查。

而*ST新亿2021年半年报的会计师事务所仍是堂堂所。对于该半年报,公司多名董监高表示“真实性无法确认”。其中,公司独立董事刘川未对2021年半年度报告确认,原因是“由于本人没有实质性参与公司的经营及日常管理,无法对这次半年报的真实性、准确性确认”。董事臧中华未对半年度报告确认:“鉴于公司的发展以及中小股民的利益,本人同意公司关于《公司2021年半年度报告》进行公告,由于本人无法参与公司的任何经营以及管理工作,无法对此次半年报的真实性、准确性和完整性进行确认。”此外,职工监事钱江因已从公司离职,其无法对半年度报告确认,无法出具确认文件。

2021年6月,*ST新亿收到证监会新疆监管局出具的《市场禁入决定书》〔2021〕2号,公司实控人、董事长黄伟及监事李勇被处以市场禁入的处罚。

因涉嫌信息披露违法违规,2021年10月18日,*ST新亿收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》,因公司存在虚假记载、重大遗漏的违法事实,证监会拟对*ST新亿给予警告,并处以800万元的罚款;拟对实控人黄伟等三名责任人给予警告,并分别处以1200万元、300万元和200万元的罚款。

而*ST新亿2018年度至2019年度虚增收入,追溯调整后,公司可能存在2018年、2019年、2020年连续三年营业收入均低于1000万元的情形。根据《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定,公司可能触及重大违法强制退市情形。

截至2022年1月8日,*ST新亿已经披露了十二次公司股票可能触及重大违法强制退市情形被终止上市的风险提示公告。

多家ST公司“紧急”取消聘任堂堂所

在堂堂所被立案调查之后,多家上市公司也紧急取消了原先的聘任决定。

2021年10月26日,ST网力公告披露,综合考虑公司业务发展情况和2020年年报审计工作的需要及公司决定取消聘任堂堂所为公司2020年审计机构的情况。

2021年1月18日,*ST赫美披露,拟聘请堂堂所担任公司2020年度财务报告和内部控制审计机构,聘期一年。然而,2021年7月10日,*ST赫美再次公告披露,综合考虑公司业务发展情况和2020年年报审计工作的需要及公司决定取消聘任堂堂所为公司2020年审计机构的情况,改聘众华会计师事务所。

2021年1月,*ST金洲披露,拟聘请堂堂所担任公司2020年度财务报告和内部控制审计机构,聘期一年。同年4月底,*ST金洲关注到堂堂所被立案调查,改聘中兴财光华会计师事务所担任公司2020年度财务报告和内部控制审计机构。

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